آموزش مرحله به مرحله تکمیل جدول فرم زمان بندی D
اگر سود یا زیان سرمایه ای از فروش دارایی هایی مانند سهام، اوراق قرضه یا املاک و مستغلات دارید، تکمیل فرم جدول D بخشی ضروری از ثبت مالیات است. فرم زمانبندی D برای گزارش این تراکنش ها به خدمات درآمد داخلی (IRS) استفاده می شود. برای کمک به شما در طی فرآیند، در اینجا چهار مرحله به همراه 33 نکته برای تکمیل دقیق فرم زمانبندی D آورده شده است.
مرحله 1: اطلاعات خود را جمع آوری کنید
قبل از شروع به پر کردن فرم جدول D، جمع آوری تمام اطلاعات و مدارک لازم مربوط به سود و زیان سرمایه بسیار مهم است. این شامل:
- اسناد فروش: تمام اسناد فروش دارایی هایی را که در طول سال مالیاتی فروخته اید جمع آوری کنید. این ممکن است شامل بیانیه‌های کارگزاری، فرم‌های 1099-B یا سایر سوابق تراکنش باشد.
- اسناد خرید: اسناد خرید مربوط به دارایی هایی را که فروخته اید جمع آوری کنید. این اسناد به تعیین مبنای هزینه شما کمک می کند، که برای محاسبه سود یا زیان سرمایه مهم است.
- تاریخ‌های کسب و فروش: مطمئن شوید که تاریخ‌های دقیق کسب و فروش را برای هر دارایی فروخته‌اید. این تاریخ ها برای گزارش در فرم جدول D الزامی است.
- پایه هزینه: مبنای بهای تمام شده هر دارایی فروخته شده را تعیین کنید. مبنای هزینه معمولاً قیمت اصلی خرید به اضافه هرگونه تعدیل مانند کمیسیون یا کارمزد است.
- سود/زیان سرمایه: سود یا زیان سرمایه برای هر دارایی را با کم کردن مبنای بهای تمام شده از قیمت فروش محاسبه کنید.
- اطلاعات مرتبط دیگر: هرگونه تعدیل، فروش شستشو یا سایر شرایط خاص را که ممکن است بر گزارش شما در جدول D تأثیر بگذارد، پیگیری کنید.
مرحله 2: پر کردن قسمت اول - سود و زیان سرمایه کوتاه مدت
گام بعدی تکمیل قسمت I از فرم جدول D است که به سود و زیان سرمایه کوتاه مدت (دارایی های نگهداری شده برای یک سال یا کمتر) می پردازد. در اینجا چند نکته وجود دارد:
- ستون A: شرح دارایی فروخته شده را در ستون A وارد کنید.
- ستون B: تاریخ فروش را در ستون B ارائه دهید.
- ستون C: تاریخ خرید را در ستون C مشخص کنید.
- ستون D: درآمد حاصل از فروش را در ستون D گزارش کنید.
- ستون E: هزینه یا مبنای دیگر را در ستون E وارد کنید.
- ستون F: سود یا زیان را با کم کردن مبنای هزینه از درآمد محاسبه کنید و آن را در ستون F وارد کنید.
- ستون G: در صورت وجود، هرگونه تعدیل سود یا زیان را در ستون G گزارش دهید.
- ستون H: کل سود یا زیان را با اضافه یا تفریق هر گونه تعدیل از ستون F تعیین کنید و آن را در ستون H وارد کنید.
- تکرار برای هر دارایی: این فرآیند را برای هر دارایی فروخته شده در طول سال مالیاتی تکرار کنید.
مرحله 3: پر کردن قسمت دوم - سود و زیان سرمایه بلندمدت
بخش دوم از فرم جدول D بر سود و زیان سرمایه بلندمدت (دارایی هایی که بیش از یک سال نگهداری می شوند) تمرکز دارد. در اینجا نحوه تکمیل این بخش آمده است:
- مراحل 7-15 را دنبال کنید: از همان فرآیند ذکر شده در مرحله 2 برای پر کردن ستون های A-H برای سود و زیان سرمایه بلندمدت استفاده کنید.
- ترکیب مجموع‌های کوتاه‌مدت و بلندمدت: کل سود و زیان بخش اول و دوم را به‌طور جداگانه جمع‌آوری کنید و آنها را در خط 7 جدول D وارد کنید.
مرحله ۴: بخش‌ها و پیوست‌های اضافی را تکمیل کنید
بسته به موقعیت خاص خود، ممکن است لازم باشد بخش های بیشتری را تکمیل کنید یا فرم های خاصی را به برنامه D خود پیوست کنید. در اینجا چند نکته وجود دارد:
- انتقال زیان سرمایه: اگر زیان سرمایه ای بیش از سود خود دارید، ممکن است زیان سرمایه ای را به سال های آینده منتقل کنید. دستورالعمل‌های جدول D را برای محاسبه و گزارش هرگونه مبالغ انتقال دنبال کنید.
- کاربرگ مالیات بر سود سهام و عایدی سرمایه واجد شرایط: اگر سود سهام واجد شرایط دریافت کرده اید یا سود سرمایه مشمول مالیات دارید، ممکن است لازم باشد کاربرگ سود سهام واجد شرایط و مالیات بر عایدی سرمایه موجود در دستورالعمل های جدول D را تکمیل کنید.
- پیوست کردن فرم‌های پشتیبانی: اگر انواع خاصی از تراکنش‌ها مانند مبادلات مشابه یا تبدیل‌های غیرارادی دارید، ممکن است لازم باشد فرم‌ها یا زمان‌بندی‌های بیشتری را به برنامه D خود پیوست کنید. به IRS مراجعه کنید. دستورالعمل برای جزئیات بیشتر.
- بررسی دقت: قبل از ارسال برنامه D خود، همه اطلاعات را از نظر صحت دوباره بررسی کنید. اشتباهاتیا حذفیات می تواند منجر به تاخیر یا ممیزی های احتمالی شود.
- نسخه‌ها را نگه دارید: از فرم تکمیل‌شده جدول D و تمام اسناد پشتیبان برای سوابق خود کپی تهیه کنید. در صورت درخواست‌های بعدی از IRS، حفظ این اسناد برای حداقل سه سال مهم است.
33 نکته:
- اسناد و اطلاعات خود را قبل از شروع مرتب کنید.
- از تاریخ های دقیق خرید و فروش برای هر دارایی استفاده کنید.
- محاسبات مبنای هزینه را با سوابق دقیق تأیید کنید.
- از هرگونه تعدیل که ممکن است بر سود یا زیان شما تأثیر بگذارد آگاه باشید.
- از ستون های جداگانه برای تراکنش های کوتاه مدت و بلندمدت استفاده کنید.
- دستورالعمل های ارائه شده توسط IRS را به دقت دنبال کنید.
- اگر در مورد هر جنبه ای از پر کردن جدول D مطمئن نیستید، از مشاوره مالیاتی حرفه ای استفاده کنید.
- استفاده از نرم افزار مالیاتی یا استخدام یک متخصص مالیاتی را برای اطمینان از دقت در نظر بگیرید.
- تمام اطلاعات مرتبط را گزارش دهید، حتی اگر منجر به ضرر شود.
- در گزارش‌دهی در تمامی فرم‌ها و برنامه‌ها ثابت باشید.
- تفاوت بین سود/زیان سرمایه کوتاه مدت و بلند مدت را درک کنید.
- با انتشارات IRS مربوط به گزارش برنامه D آشنا شوید.
- فروش شستشو را به طور دقیق گزارش کنید، از جمله هر گونه تنظیمات مورد نیاز.
- مبلغ انتقال سالهای گذشته را پیگیری کنید.
- قوانین گزارش توزیع سود سرمایه از صندوق های سرمایه گذاری را درک کنید.
- از هرگونه محدودیت یا قوانین خاص برای انواع خاصی از دارایی ها آگاه باشید.
- دستورالعمل‌های برنامه D را سالانه برای هرگونه به‌روزرسانی یا تغییر مرور کنید.
- در صورت موجود بودن از گزینه های بایگانی الکترونیکی برای پردازش سریعتر استفاده کنید.
- برای برنامه ریزی برای پرداخت مالیات، سود/زیان سرمایه خود را زود برآورد کنید.
- سوابق دقیق همه تراکنش‌ها، از جمله اسناد پشتیبان را نگه دارید.
- از فرم برنامه D سال مالیاتی صحیح برای گزارش دهی دقیق استفاده کنید.
- قوانین گزارش سهام کسری یا تقسیم سهام را بدانید.
- از هرگونه الزامات خاص ایالت برای گزارش سود/زیان سرمایه آگاه باشید.
- برای راهنمایی در مورد سود و زیان سرمایه با انتشارات IRS 544 مشورت کنید.
- اگر معاملات پیچیده یا مهمی دارید، به دنبال کمک حرفه ای باشید.
- تمام اطلاعات مورد نیاز را گزارش کنید، حتی اگر هیچ سود یا ضرری نداشته باشد.
- قوانین گزارش زیان سرمایه در جدول D را بدانید.
- از هرگونه محدودیت در کسر زیان سرمایه در مقابل سایر درآمدها آگاه باشید.
- تلفن زیان سرمایه استفاده نشده را به سالهای مالیاتی آتی در نظر بگیرید.
- با دستورالعمل های IRS در مورد گزارش هزینه ها آشنا شوید.
- هر گونه تعدیل بر اساس هزینه، مانند بازگشت توزیع سرمایه یا تقسیم سهام را پیگیری کنید.
- هر گونه فروش شستشو را به طور دقیق گزارش دهید تا با مقررات IRS مطابقت داشته باشد.
- کپی‌هایی از جدول D و اسناد پشتیبان ثبت‌شده خود را برای مراجعات بعدی نگه دارید.
سه مرجع معتبر که در تهیه این مقاله از آنها استفاده شده:
- سرویس درآمد داخلی (IRS) - وب‌سایت رسمی IRS اطلاعات جامع، دستورالعمل‌ها و فرم‌های مربوط به مالیات، از جمله جدول D را ارائه می‌دهد.
- انتشار 544 - فروش و سایر واگذاری دارایی‌ها - این نشریه که توسط IRS منتشر شده است، راهنمایی‌های مفصلی را در مورد گزارش سود و زیان سرمایه، از جمله دستورالعمل‌های ویژه برنامه D ارائه می‌کند.
- راهنماهای نرم افزار تهیه مالیات - ارائه دهندگان پیشرو نرم افزار تهیه مالیات مانند TurboTax، H&R Block و TaxAct راهنماها و منابع دقیقی را برای تکمیل دقیق جدول D ارائه می دهند. این راهنماها بر اساس دستورالعمل های IRS هستند و دستورالعمل های گام به گام متناسب با پلتفرم های نرم افزاری خاص را ارائه می دهند.
